SCPI Malraux

Qu’est-ce qu’une SCPI Malraux ?

Une SCPI Malraux est une Société d’investissement collectif qui a pour vocation l’acquisition et la gestion d’un patrimoine immobilier locatif à usage d’habitation ou d’entreprise.

Une SCPI Malraux vise à acquérir des parts dans un patrimoine immobilier composé d’immeubles éligibles au dispositif Malraux, et nécessitant une opération de restauration.

Comment cela fonctionne ?

La SCPI va collecter des fonds auprès d’investisseurs particuliers afin d’acquérir un patrimoine immobilier locatif, qui sera entièrement géré par une société de gestion.
En investissant, le souscripteur particulier devient alors associé et perçoit des revenus réguliers sous forme de le loyer.

En contrepartie, le contribuable s’engage à conserver la totalité de ses parts jusqu’à l’expiration de l’engagement de location souscrit par la SCPI. Le délai de conservation légale d’une SCPI Malraux est de 9 ans, mais selon la SCPI choisie, ce délai peut être allongé jusqu’à 15 ans avant liquidation.
Pour apprécier au mieux les bénéfices d’un investissement en SCPI Malraux, nous recommandons une conservation des titres jusqu’à liquidation et d’investir dans l’optique du potentiel de plus-value immobilière.

Une SCPI Malraux est conseillée pour :

  • un contribuable qui va voir son impôt sur le revenu augmenter ponctuellement (suite à la réalisation d’une opération particulière telle qu’une cession d’entreprise)
  • venir en complément d’un investissement réalisé en direct

Pourquoi investir via une SCPI Malraux ?

Réduction de l'impôt sur le revenu

Bénéficier d'une réduction d'impôt pouvant aller jusqu'à 30 % du montant de la souscription affecté aux dépenses éligibles. Hors plafonnement des niches fiscales

Revenus complémentaires

Obtenir des revenus réguliers à terme

Diversification du patrimoine

Investir dans l'immobilier ancien sans soucis de gestion, avec des tickets d'entrée accessibles

Les avantages et les les inconvénients de la SCPI Malraux

Avantages de la SCPI

  • Placement souple, accessible avec de faibles montants
  • Possibilité d’adapter le montant de l’investissement à son besoin de défiscalisation
  • Mutualisation des risques grâce à la diversification (géographique, locative) et aux différents biens détenus par les SCPI
  • Possibilité de bénéficier de l’effet de levier du crédit
  • Possibilité de réaliser l’investissement par le biais d’une SCI non soumise à l’IS
  • Déductibilité des intérêts de l’emprunt souscrit pour l’acquisition de parts de SCPI (régime réel d’imposition)

Inconvénients de la SCPI

  • Aucune garantie en capital ni en rendement
  • Placement de long terme
  • Pas de démembrement de propriété possible sauf en cas de décès et sous certaines conditions
  • Faible liquidité des parts
  • Valeur vénale des parts soumise à l’IFI pour leur fraction représentative de biens ou droits immobiliers
  • Les revenus fonciers générés par l’investissement vont induire un impôt supplémentaire 

L’avantage fiscal de la SCPI Malraux

Chaque porteur de parts bénéficie l’année de souscription, d’une réduction d’impôt à hauteur de 22% ou 30% (selon secteur) du montant de sa souscription affecté à la réalisation de dépenses éligibles au dispositif Malraux (retenu dans la limite de 400.000 € sur une période de 4 ans).
A la fin de la restauration du bien immobilier, ce dernier et loué, permettant aux investisseurs de bénéficier d’une quote-part des loyers.

Au même titre que les SCPI déficit foncier, l’excédent de réduction d’impôt sur l’impôt dû est reportable les 3 années suivant la souscription.

De plus, la réduction d’impôt Malraux est exclue du plafonnement global des niches fiscales.

Nos SCPI Malraux : 

 

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